Сотрудники службы помогут сориентироваться в выборе услуг, подробно расскажут о том, кому необходимо представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц и в какие сроки, как получить налоговые вычеты и воспользоваться электронными сервисами, а также ответят на другие вопросы по налогообложению. А буквально за две недели до этого в редакции «Моего района» прошла Прямая линия сотрудников налоговой инспекции города Москвы с читателями.
На вопросы отвечали начальник отдела налогообложения доходов физических лиц УФНС России по г. Москве Светлана ХРОМОВА и заместитель начальника отдела налогообложения доходов физических лиц Татьяна МАЗОВА.
Они ответили на вопросы, поступившие от читателей.
По договору дарения от родственника мы получили квартиру, затем продали ее за 5 миллионов рублей. Квартира находилась в собственности менее трех лет. Средства от продажи квартиры были направлены на погашение ипотеки (на приобретение другой квартиры) в размере 4 миллионов 47 тысяч рублей. С какой суммы мы должны будем платить налог? Ирина Рыбальченко.
Если это дарение не от близкого родственника, у получателя дара возникает доход в натуральной форме. Нужно будет его задекларировать и заплатить налог. И поскольку квартира находилась в собственности менее трех лет, то доход от ее реализации тоже подлежит налогообложению.
Если квартира получена в дар от близкого родственника, являющегося таковым в соответствии с Семейным кодексом, дохода, подлежащего налогообложению, не возникает.
Хочу продать комнату, которой владею 15 лет. Надо ли декларировать доход? Юрий Вениаминович.
В данном случае декларировать доход не нужно, потому что срок владения комнатой превысил трехлетний
период.
Могу ли я получить вычет на лечение у работодателя? Елена Васильевна.
С 1 января 2016 года в Налоговый кодекс введены изменения, позволяющие получать вычеты на лечение у работодателя. Но это можно осуществить только в отношении тех сумм, которые были затрачены на лечение, начиная с 2016 года. Нужно обратиться в инспекцию по месту жительства с документами, подтверждающими, что у вас были такие расходы. Там выдадут уведомление, которое нужно передать работодателю.
Утвержденный перечень медицинских услуг, в отношении которых налогоплательщики могут воспользоваться социальным налоговым вычетом, размещен на сайте ФНС России.
Я индивидуальный предприниматель и совмещаю два вида деятельности: работу в офисе и работу в косметической сфере в свободное время. Какой вид деятельности указывать в декларации?
Индивидуальные предприниматели помечают в декларации несколько видов деятельности, но основным является тот, который указывается первым при регистрации в качестве ИП.
В прошлом году купили квартиру, в этом году ухожу на пенсию. За какие годы можно получить вычет?
Сейчас можно подать декларацию за 2015 год. Если при декларировании образуется остаток, т.е. за 2015 год не получится использовать весь вычет, то его можно перенести на будущие периоды, например, заявить его в 2017 году при представлении декларации за 2016 год. Но так можно сделать, если у вас будут доходы, с которых удерживается налог 13 процентов. Если их нет, то вы имеете право перенести остаток на 2012, 2013 и 2014 годы, т.е. в 2016 году можно подать декларации сразу за 4 года.
Что такое упрощенная система налогообложения?
Есть общий налоговый режим — 13 процентов. Есть упрощенная система налогообложения — это 6 или 15 процентов. Процент зависит от того, какой объект налогообложения будет выбран самим предпринимателем. Если объект доходы — это 6 процентов, если объект налогообложения доходы минус расходы — это 15 процентов с указанной разницы. Упрощенная форма выбирается по желанию предпринимателя, когда он регистрирует ИП или с любого нового года.
Я получил квартиру по договору мены — старый дом снесли. Сейчас хочу ее продать. Владение старой квартирой — 10 лет, новой — 2 месяца. Должен ли я платить что-то в налоговую? Станислав.
При обмене старой квартиры ничего платить не надо. Если вы в одном налоговом периоде продаете новую квартиру и тут же покупаете другую, то в одной декларации можете заявить вычет, связанный с продажей, и вычет, связанный с приобретением новой квартиры. Разница будет облагаться налогом.
На моей официальной работе работодатель заявил, что было бы проще, если бы я оформила ИП. Подскажите, пожалуйста, как лучше сделать?
В этом случае работодатель не хочет брать на себя обязанности налогового агента, ведь предприниматели сами отчитываются за доходы, сами уплачивают взносы. В этой просьбе нет ничего страшного, просто некоторая нагрузка по налоговой отчетности ляжет на ваши плечи.
Чем выгоден патент на сдачу квартиры в аренду? Алексей.
Патент удобен тем, что не нужно представлять никакой налоговой отчетности. Собственник жилья сам ведет книгу учета доходов и платит фиксированную сумму налога в зависимости от района, где сдается квартира, и метража. Квартиры в центре города — самые дорогие. Стоимость патента доходит до 600 тысяч рублей в год, тогда как, например, в Зеленограде собственники платят 24 тысячи рублей. Более подробная информация — в законе
№ 53 «О патентной системе налогообложения».
***
- Срок представления налоговой декларации за 2015 истекает 4 мая 2016 года.
- По состоянию на 01.03.2016 москвичами представлено свыше 90 тыс. деклараций по налогу на доходы физических лиц. Этот показатель на 32 процента превышает аналогичный показатель предыдущего года. Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая к доплате по представленным декларациям, составляет 1 762 млн рублей.
- Число налогоплательщиков, заявивших социальные и имущественные налоговые вычеты, составило почти 70 тыс. человек.
- 3 тыс. деклараций представлено физическими лицами, сдающими имущество в аренду. Сумма налога к доплате по таким декларациям составляет более 97 млн рублей.
Сайт УФНС по г. Москве — nalog77.ru
Что полезно знать налогоплательщику о налоговых вычетах
на лечение. Размер налогового вычета по расходам на лечение определяется на основании справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ, которая заполняется медучреждением на основании кассового чека (приходного ордера или иного документа, подтверждающего внесение налогоплательщиком средств в оплату оказанных ему услуг). В справке указывается стоимость услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2, оплаченной за счет средств налогоплательщика.
Данный социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, в частности, при подаче им декларации в налоговые органы по месту жительства.
В качестве приложения к декларации для получения вычета необходимо представить оригинал вышеуказанной справки.
Камеральная налоговая проверка проводится налоговым органом в течение трех месяцев со дня представления налоговой декларации.
Срок на возврат суммы излишне уплаченного налога составляет один месяц со дня получения налоговым органом заявления налогоплательщика.
В случае, если такое заявление представлено одновременно с налоговой декларацией, указанный срок (один месяц) исчисляется с момента завершения камеральной налоговой проверки либо с момента, когда такая проверка должна быть завершена по правилам статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации.
на квартиру. Статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации предусмотрено, что налогоплательщики имеют право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов жилой недвижимости. Максимальный размер такого вычета составляет 2 млн рублей.
Указанные положения Кодекса распространяются на налогоплательщиков, у которых право собственности на имущество зарегистрировано, начиная с 1 января 2014 года, и которые ранее не использовали свое право на получение такого вычета.
Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется исходя из расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами, но в пределах 2 000 000 рублей на налогоплательщика.
