На вопросы читателей «Моего района» ответила специалист налоговой службы
Кто имеет право на льготы по имущественным налогам и как их получить, – на эти и другие вопросы ответила заместитель начальника отдела налогообложения имущества физических лиц УФНС России по г. Москве Людмила Эдуардовна Плотникова.
Льготы на ТС и землю
Я пенсионер, инвалид 3 группы. Имею автомобиль мощностью 80 лошадиных сил. Положена ли мне льгота по транспортному налогу?
– Льготы по транспортному налогу устанавливаются региональным законодательством. В Москве льготы установлены статьей 4 Закона города Москвы от 9 июля 2008 года №33 «О транспортном налоге». Льгота для пенсионеров и инвалидов третьей группы указанной статьей закона не предусмотрена.
От уплаты транспортного налога в Москве освобождаются инвалиды 1 и 2 группы, герои СССР и России, ветераны ВОВ, ветераны боевых действий, один из родителей ребенка-инвалида и т. д., имеющие автомобили мощностью двигателя, не превышающей 200 лошадиных сил, а также все владельцы автомобилей мощностью двигателя до 70 лошадиных сил включительно. Если у льготника два автомобиля, то льгота будет предоставлена только на одно транспортное средство.
У меня в собственности находится земельный участок площадью 10 соток.
Я пенсионерка, какие налоговые льготы на земельный участок мне положены?
– По земельному налогу действует единая федеральная льгота, которая применяется во всех регионах. Эта льгота предоставляется в виде налогового вычета в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. Такой налоговый вычет предоставляется пенсионерам, инвалидам 1 и 2 группы, инвалидам
с детства, детям-инвалидам, ветеранам ВОВ и т. д. Так, если площадь земельного участка составляет не более 600 кв. м (то есть «6 соток») – земельный налог взиматься не будет, а если площадь земельного участка превышает 600 кв. м – земельный налог будет рассчитан за оставшуюся площадь.
Кроме того, в городе Москве установлены дополнительные льготы по земельному налогу. Например, один из родителей многодетной семьи имеет право на налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей от кадастровой стоимости земельного участка, а с оставшейся кадастровой стоимости земельного участка уже исчисляется налог. Если кадастровая стоимость земельного участка меньше 1 миллиона рублей – налог не уплачивается.
Предпенсионеры имеют те же льготы по налогу на имущество, что и пенсионеры, то есть льготы предоставляются на одну квартиру, одно машиноместо или гараж, один жилой дом
Льготы для предпенсионеров
Мне 55 лет, я попадаю в категорию «предпенсионер». Какие льготы по налогу на имущество я имею?
– Предпенсионеры имеют те же льготы по налогу на имущество, что и пенсионеры, то есть льготы предоставляются на одну квартиру, одно машиноместо или гараж, один жилой дом. Кроме того, предпенсионеры имеют право на налоговый вычет в размере 600 кв. метров кадастровой стоимости в отношении одного земельного участка.
В случае, если льготник имеет две квартиры, то он автоматически освобождается от уплаты налога на имущество физических лиц за квартиру с максимальной исчисленной суммой налога. Такая же норма действует и при предоставлении налогового вычета по земельному налогу.
Однако, эту норму можно пересмотреть. В этом случае льготник должен написать уведомление о выбранном земельном участке или квартире, в отношении которой хочет получить льготу. Формы уведомлений утверждены соответствующими приказами ФНС России: для земельного участка – №ММВ-7–21 / 167@ от 26.03.2018, для квартиры, дома, гаража – №ММВ-7–11 / 280@ от 13.07.2015. Заполненную форму можно представить в налоговый орган лично, по почте, через Личный кабинет налогоплательщика, через МФЦ до 1 ноября года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении указанных объектов будет применяться налоговая льгота.
Когда налоговый орган обработает уведомление, льгота будет предоставлена на тот земельный участок или квартиру, которую выбрал льготник.
Как заявить о льготе
Мне с сестрой достался в наследство дом, я – пенсионерка, и знаю, что не должна платить налог за один загородный домик и тем более его долю. Но при регистрации прав собственности в документы закралась ошибка и долю в доме записали как квартиру. В результате моя соседка имеет полностью в собственности загородный домик и не платит за него налог, а у меня в собственности только часть дома и я вынуждена платить за него налог как за вторую квартиру. Что делать?
– Налоговый орган получает сведения об имуществе физических лиц от органов Росреестра. Если в полученных сведениях указан вид собственности – квартира, налоговые органы произведут исчисление налога на имущество за квартиру. Соответственно, для изменения вида собственности нужно обращаться именно в Росреестр.
Я оформляю пенсию, как мне заявить о налоговых льготах?
– Налоговые органы в настоящее время не получают централизованно из ПФР или другой уполномоченной организации информацию о том, что тот или иной человек получил право на льготу по уплате налога, например, в связи с выходом на пенсию или по другим причинам. Гражданин должен сам заявить право на льготу.
Для этого необходимо заполнить заявление по установленной форме, к которому гражданин вправе приложить копии документов, являющихся основанием для предоставления льготы. Так, при назначении пенсии граждане получают в отделении Пенсионного фонда соответствующую справку. Заявление можно представить в любой налоговый орган, в МФЦ или направить через Личный кабинет налогоплательщика.
Если человек не желает прикладывать копии документов, нужно заполнить согласие налогоплательщика на обработку и распространение персональных данных. В этом случае налоговый орган сам направит запрос в ПФР или в иной орган или организацию, выдавшие документ, на основании которого можно получить льготу.
Лицо, получившее запрос налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение семи дней со дня получения.
Я имею право на льготу по уплате налога на имущество уже два года, но не подала вовремя документы, чтобы оформить льготу. Могу ли я как‑то вернуть те деньги, которые переплатила по налогу на имущество?
– Да, можете. При представлении заявления на льготу, налоговый орган вносит необходимую информацию в базу данных и пересчитывает налог. Нужно учитывать, что перерасчет производится только за последние три года, предшествующие году подачи заявления, но не ранее даты возникновения права на льготу.
В случае, если за этот период была произведена уплата налогов, возврат осуществляется на основании заявления налогоплательщика. Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
Анонсы прямых линий, которые пройдут в редакции газеты «Мой район», смотрите на стр. 2.
